הפרשות לפנסיה 2026: מאיזה חודש המעסיק חייב להפריש, וכמה?

בתלוש הראשון בעבודה חדשה לא תמיד יש שורת פנסיה. לפעמים זו הפרה של המעסיק, ולפעמים זה בדיוק מה שמותר לו לפי צו ההרחבה לפנסיה חובה, הכללים שקובעים כמה מפרישים ומתי. ברוב המקרים זה תלוי בשאלה אם הייתה לכם קופת פנסיה ביום שבו התחלתם לעבוד. ואם התחלתם עבודה חדשה, הודיעו למעסיק בכתב, תוך 60 ימים, לאיזו קופה להעביר את הכסף. מאיזה חודש ההפרשות צריכות להתחיל, ובאיזה סכום, אפשר לבדוק במחשבון שבהמשך.

כמה מפרישים: 18.5% מהשכר

מ-01.01.2017 נכנסים לקופה שלכם לפחות 18.5% מהשכר, עד גובה השכר הממוצע במשק, בשלושה חלקים. 6% יורדים מהשכר שלכם, ו-6.5% מוסיף המעסיק. שני החלקים האלה הם החיסכון לפנסיה, ובחשבון הפנסיה הם נקראים יחד "תגמולים". החלק השלישי, עוד 6% מהמעסיק, הולך לפיצויים, והוא מקדמה על חשבון פיצויי הפיטורים. בחוק קופות הגמל, "מרכיב התגמולים" הוא כל מה שבחשבון ואינו כספי פיצויים.

אתם יכולים להגדיל את החלק שלכם עד 7% מהשכר, לפי משרד העבודה.

אם אתם בביטוח מנהלים או בקופת גמל שאינה קרן פנסיה, ה-6.5% של המעסיק כוללים גם ביטוח אובדן כושר עבודה, בשיעור שמבטיח 75% מהשכר. החלק שנשאר לתגמולים לא יורד מ-5%. אם הביטוח יקר יותר, המעסיק מוסיף עליו, עד 7.5% מהשכר לתגמולים ולביטוח יחד.

את השיעורים האלה קבע ב-2016 צו ההרחבה בדבר הגדלת הפרשות לביטוח פנסיוני במשק, שהעלה בשני שלבים, ב-01.07.2016 וב-01.01.2017, את החלק שלכם ואת החלק של המעסיק לתגמולים.

בודק הפרשות לפנסיה

התאריך שבו ההפרשות מתחילות, ומה צריך להופיע בתלוש בכל חודש לפי צו ההרחבה.

אם הכלי לא נטען, אפשר להיעזר בהסבר שבכתבה. כדי שהכלי יעבוד, JavaScript צריך להיות פעיל בדפדפן.

משהו בכלי לא עובד, או שהתוצאה נראית לכם לא נכונה? ספרו לנו

מאיזה חודש מתחילים להפריש?

אם הגעתם לעבודה בלי ביטוח פנסיוני, ההפרשות מגיעות לכם מיד כשמלאו 6 חודשים מתחילת העבודה (סעיף 6(ה) לצו ההרחבה לפנסיה חובה, נוסח 2011). על ששת החודשים הראשונים לא מגיעה לכם הפרשה. רק מי שהייתה לו קופה מקבל הפרשה גם על חודשים שכבר עברו (כך גם בתרשים של משרד העבודה לעובד חדש).

אם הגעתם כשהייתם מבוטחים בביטוח פנסיוני כלשהו, מגיעות לכם הפרשות מהיום הראשון. המעסיק רשאי לחכות עם ההעברה עד "לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס - המועד המוקדם מביניהם", ואז להפריש "רטרואקטיבית ליום תחילת עבודתו", כלומר גם על החודשים שעברו.

אם המועד עבר ועדיין אין הפרשה, פנו למעסיק בכתב, עם התלושים, ובקשו להשלים את ההפרשות החסרות.

סוף שנת המס מקצר את הדחייה. עובדת עם קופה שהתחילה ב-10.11.2026 תשלים 3 חודשים רק ב-10.02.2027, ולכן המועד שקובע הוא 31.12.2026.

יש גם גיל מינימום. הצו לא חל על עובדת שעוד לא מלאו לה 20 ועל עובד שעוד לא מלאו לו 21. כשהם מגיעים לגיל הזה, חודשי העבודה שלפניו נספרים בששת חודשי ההמתנה (סעיף 4(א)(7) לצו). עובד שהתחיל לעבוד חצי שנה לפני יום הולדתו ה-21 זכאי להפרשות מיום ההולדת, בלי המתנה נוספת.

על איזה שכר מפרישים

מפרישים משכר היסוד ומתוספות הוותק, יוקר המחיה והמשפחה, לפי תקנה 1 לתקנות פיצויי פיטורים. בצו קוראים לשכר הזה "השכר המבוטח", לפי ההגדרות של חוק פיצויי פיטורים והתקנות שלו (סעיף 6(ב) לצו מ-2011). מ-01.07.2016 מפרישים מ"השכר הקובע" שבהסכם החל עליכם, בתנאי שהוא לא נמוך מהשכר המבוטח לפי הצו.

לחובה יש תקרה. היא חלה על השכר שלכם או על השכר הממוצע במשק, "הנמוך מבין השניים" (סעיף 6(ג) לצו). הכוונה לשכר הממוצע לפי סעיף 2 לחוק הביטוח הלאומי, שמ-01.01.2026 הוא 13,769 ₪ לחודש, לפי הביטוח הלאומי.

אם אתם בודקים תלושים של 2025, התקרה לפי הצו היא 13,316 ₪. באותה שנה פרסם הביטוח הלאומי שני סכומים לפי סעיף 2: 13,316 ₪ לקצבאות, ו-12,536 ₪ לדמי ביטוח. הסכום הנמוך הוא השכר הממוצע של 2024, שתיקון 244 לחוק הביטוח הלאומי הקפיא רק "לעניין גביית דמי ביטוח". כך קראה את המונח גם רשות שוק ההון בהבהרה לקרנות הפנסיה מ-19.05.2025.

מה צריך להופיע בתלוש

מהחודש שבו ההפרשות מתחילות, בתלוש שלכם צריכות להיות שלוש שורות של פנסיה (התוספת לחוק הגנת השכר):

1. השכר שממנו מפרישים.
2. הניכוי מהשכר שלכם, עם שם הקופה והסכום.
3. תשלומי המעסיק, כולל ההפרשות שלו לקופה.

בתלוש של העובדת שמשתכרת 9,000 ₪, למשל, יהיו ניכוי של 540.00 ₪ עם שם הקרן, והפרשות מעסיק של 585.00 ₪ ו-540.00 ₪. עוד על בדיקת התלוש, במדריך תלוש שכר: מה חייב להופיע בו.

מתי הכסף צריך להגיע לקופה

המעסיק צריך להעביר לקופה גם את החלק שלו וגם את מה שניכה מהשכר שלכם, לפי המוקדם מבין שני מועדים: 7 ימי עסקים מיום תשלום השכר, או 15 ימים מתום החודש שעליו מפרישים (תקנות הפיקוח על קופות גמל מ-2014, לפי משרד העבודה). גם אם העובדים הסכימו, הוא לא רשאי לעכב את ההעברה.

הפרשה שלא הגיעה לקופה הופכת לחוב של שכר. כל סכום שהמעסיק חייב לקופה, כולל מה שניכה מהשכר שלכם, נחשב ל"שכר מולן", שכר שלא שולם עד המועד שהחוק קובע לו, אם לא הגיע לקופה תוך 21 ימים מהיום שבו השכר עצמו היה נחשב מולן (סעיף 19א לחוק הגנת השכר).

על חוב כזה החוק מוסיף פיצוי הלנת שכר. על הסכום שנוכה מהשכר שלכם, הפיצוי הוא 5% על השבוע הראשון של האיחור ועוד 10% על כל שבוע נוסף או חלק ממנו. אבל אם יוצא יותר בחישוב אחר, הפיצוי הוא לפיו. בחישוב הזה מוסיפים הצמדה למדד ועוד 20% לכל חודש, ועל חלק מחודש לפי החלק היחסי. על החלק שהמעסיק היה צריך להפריש מכספו, הפיצוי הוא הצמדה למדד ועוד 20% לכל חודש שבו לא שילם, ועל חלק מחודש לפי החלק היחסי. בית הדין לעבודה יכול להקטין את הפיצוי או לבטל אותו, למשל כשהאיחור נבע מטעות כנה. אבל רק אם המעסיק שילם בזמן את החלק מהחוב שלא היה עליו ויכוח. מה עושים כשההפקדה לא הגיעה, כתוב בהמשך, בפרק "מה עושים כשההפרשה חסרה".

הניכוי בתלוש עדיין לא מוכיח שהכסף הגיע. בדקו את ההפקדות בדוחות של הקופה, או בהר הכסף של רשות שוק ההון. שם רואים, אחרי הזדהות לאומית, את כל החסכונות הפנסיוניים שלכם, גם הפעילים.

רכיב הפיצויים: 6% או 8.33%

ה-6% לפיצויים הם מקדמה על חשבון פיצויי הפיטורים. בהסדר שנקרא "סעיף 14" לחוק פיצויי פיטורים, הכסף הזה בא במקום הפיצויים, אבל רק בגובה מה שהופקד בפועל: על השכר ועל התקופות שעליהם הפקידו, ובשיעור שהפקידו (סעיף 7 לצו מ-2011). מעסיק רשאי להשלים את ההפקדה עד 8.33%, שהם משכורת של חודש על כל שנת עבודה, לפי סעיף 9 לצו.

אם המעסיק הפקיד 6% בלבד, ייתכן שיצטרך להשלים את הפיצויים בסוף העבודה, לפי השכר האחרון (משרד העבודה). הפקדה של 8.33% מתחילת העבודה באה במקום מלוא הפיצויים.

כספי הפיצויים שהופקדו לפי הצו לא חוזרים למעסיק (סעיף 8 לצו), חוץ ממקרים חריגים, למשל כשפסק דין שלל מהעובד את הזכות לפיצויים לפי סעיפים 16 ו-17 לחוק. מה עושים בכסף הזה כשעוזבים, אפשר לקרוא במדריך טופס 161 ומשיכת הפיצויים, וכמה פיצויים מגיעים בכלל, במדריך פיצויי פיטורים.

מי בוחר את הקופה

את הקופה בוחרים אתם: קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. על הבחירה מודיעים למעסיק בכתב, תוך 60 ימים מתחילת העבודה (סעיף 3 לצו). אתם בוחרים גם את הגוף שינהל את הכסף ואת מסלול ההשקעה, לפי משרד העבודה.

אם לא הודעתם, המעסיק מבטח אתכם בקרן פנסיה חדשה מהמועד שבו קמה לכם הזכאות. 60 הימים להודעה לא דוחים את מועד הזכאות עצמו, כך מבהיר הצו.

60 הימים הם רק המועד לבחירה הראשונה. גם אחריהם אפשר לעבור לקופה אחרת. הצו אומר במפורש שהוא לא פוגע בזכות שלכם לבחור או לעבור לקופה אחרת לפי כל דין (סעיף 3(ג)). כדי להעביר את הכסף שכבר צברתם, מגישים בקשה לקופה החדשה. הקופה הישנה צריכה להעביר אותו תוך 10 ימי עסקים מהיום שקיבלה בקשה מלאה וחתומה. במקרים מיוחדים הממונה על שוק ההון רשאי לאשר דחייה של עד 20 ימי עסקים נוספים. יש גם כסף שהתקנות לא מתירות להעביר, למשל את החלק שיש עליו עיקול או שעבוד.

על מי הצו חל, ומתי החובה נגמרת

הצו חל על עובדים שאין להם הסדר פנסיה טוב יותר, כולל עובדים זרים. הסדר כזה יכול להיות בהסכם קיבוצי, בצו הרחבה של הענף או בחוזה האישי. מ-01.01.2017 הוא צריך לכלול הפרשות של 18.5% לפחות, לפי משרד העבודה. גם כשחל הסדר כזה, רכיב הפיצויים לא יורד מהשיעור שבצו.

המעסיק רשאי להפסיק להפריש רק כשהעובד הגיע לגיל פרישה חובה וגם משולמת לו קצבה שאינה מהביטוח הלאומי. עובדת שפרשה מוקדם ומקבלת פנסיה ממשיכה לקבל הפרשות במקום העבודה החדש עד גיל פרישה חובה (משרד העבודה).

מה עושים כשההפרשה חסרה

1. קודם בדקו במחשבון שלמעלה מאיזה חודש ההפרשות צריכות להתחיל אצלכם. מהחודש הזה, בדקו בתלוש את שלוש השורות: השכר שממנו מפרישים, הניכוי עם שם הקופה והפרשות המעסיק.
2. בדקו שהכסף הגיע לקופה, בדוח של הקופה או בהר הכסף.
3. פנו למעסיק בכתב, עם התלושים, ובקשו להשלים את ההפרשות החסרות.
4. אם זה לא עוזר, אפשר להגיש תלונה למינהל הסדרה ואכיפה במשרד העבודה, גם בעילום שם. התלונה פותחת הליך עונשי נגד המעסיק ולא מחזירה לכם כסף. את הכסף תובעים בבית הדין לעבודה, ושני ההליכים יכולים לרוץ במקביל.

• הר הכסף - רשות שוק ההון מציגה בו את כל החסכונות הפנסיוניים, אחרי הזדהות לאומית.
• הגשת תלונה על מעסיקים בשל הפרת חוקי עבודה - טופס מקוון של משרד העבודה, עם תלושי השכר הרלוונטיים.

טעויות נפוצות

• מצפים להפרשה מהחודש הראשון בלי שהייתה קופה. לפי הצו, מי שלא היה מבוטח זכאי רק בתום 6 חודשים.
• מוותרים על החודשים הראשונים כשהייתה קופה. המעסיק רשאי לדחות את ההעברה, אבל לא לדלג עליה. בסוף הדחייה הוא מפריש מהיום הראשון.
• מחשבים 18.5% מכל השכר. החובה לפי הצו מגיעה עד השכר הממוצע במשק, 13,769 ₪ ב-2026. מעבר לזה קובע החוזה.
• מסתפקים בשורה בתלוש. ניכוי שמופיע בתלוש ולא הגיע לקופה הוא חוב של המעסיק, ורק בדוח של הקופה רואים אם הכסף באמת הגיע.
• שוכחים את התוספות הקבועות. תוספת ותק ותוספת יוקר המחיה הן חלק מהשכר שממנו מפרישים.